新成立的河北白沙有三个显著特点：一是开局独特，新公司一成立就面临一个异地技改搬迁的大型投资项目；二是企业文化整合独特，面临两省（河北、湖南）三地（石家庄、长沙、保定）文化的全面融合；三是股份比例独特，投资双方各占50%.这三个特点决定了公司内部监管任务之重。2005年5月31日，在全国烟草行业加强内部管理监督工作会议上，河北中烟工业公司被确定为全行业加强内部监督管理工作重点联系单位。河北白沙作为河北烟草工业的骨干企业，既感到国家局的信任，也倍感责任重大。

 

    全员发动 统一认识

 

    为把行业加强内部管理监督工作会议精神落到实处，河北白沙通过召开各种会议、印发文件进行认真学习和贯彻，并通过各种形式广泛宣传，在全公司范围内开展了“两个利益至上”大讨论活动。总经理严金虎率先在《河北烟草报》上发表了《以“两个维护”统领各项工作，积极推进企业改革和发展进程》的论文，旗帜鲜明地阐述了加强内部监管，维护国家利益，维护消费者利益的重大意义。在宣传发动阶段，总经理严金虎提出了五项要求，一是各级领导班子要思想统一，态度明确，认识到位；二是公司内部宣传力度要大，方式要多种多样，要深入人心；三是工作计划要详细，目标和方向明确，操作性强；四是要健全专职机构，做到人员、设施、工作要求三到位；五是要从领导班子做起，强化责任意识、依法经营意识、管理监督意识、内控意识和公司制运作意识。

 

    通过学习讨论，广大职工对行业加强内部管理监督、实现“两个维护”的重要意义有了深刻认识和理解，自觉落实的主动性大为增强。

 

    成立机构 总体策划

 

    通过内部监管领导小组会议，河北白沙研究制订了宣传发动、梳理评价、建章立制、总结提高四个阶段的工作计划。为切实加强领导、确保计划贯彻落实，建立了总经理总负责、副总经理分工负责、各部门一把手具体负责的工作机制，成立了加强内部管理监督工作领导机构及工作机构，组建了九个专业小组，按照“点面结合”原则，明确了公司高层领导在内部监管工作中的联系部门，成立专职整顿办负责内部监管的常务工作，为加强内部监管工作提供了良好的组织保证。

 

    同时，河北白沙构建了日常内部管理监督机制，成立了各级内部管理监督组织，以“全面、系统、科学、创新、实效”为原则，以财务管理为中心，以全面预算管理为主线，以扎扎实实做好企业的各项基础管理工作为起点，将抓好企业的资金、资产、投资管理，原辅材料采购管理，生产经营管理，工程项目招投标管理等企业重大经营活动的管理与监督作为重点，以突出抓好河北白沙成立后的公司制企业法人治理结构的完善工作，突出抓好搬迁工程项目的过程控制、过程监督，坚决杜绝违规行为的发生为立足点，全面梳理评价了企业的管理规章制度，按照“科学管理、依法管理、民主管理”的要求，健全了各项制度，规范了运作程序，完善了内部监管机制，建立健全了一整套企业的长效管理体系，为企业的可持续发展提供有力的保障。

 

    有权必有责 用权受监督

 

    要使内部监督工作真正取得实效，必须首先抓好领导班子，特别是主要领导干部要认真履行职责，自觉接受监督。河北白沙首先成立了预算、投资、薪酬三个委员会，制定了相应的工作规则，对权力机构进行监督。在三个委员会运行初期，公司领导带头执行，扭转了一些部门的不良习惯。

 

    在投资预算方面，通过严格控制，河北白沙项目资金的使用最大限度达到了科学、合理、规范、高效。目前，公司所有计划内、计划外项目的确定均由公司预算管理委员会研究批准。

 

    在资金使用、审计监督管理方面，本着“收支并举、监管并重”的原则，强化了资金的结算、存储、使用各环节的管理、监督工作，突出审计监督作用，建立经济责任审计、固定资产投资审计、物资采购审计、效益审计和后续审计为主体的审计监督体系。在内部审计的层次上，实现了从以事后查错纠弊为特点的财务收支审计为主，向以关口前移为特点的事前、事中管理审计和效益审计的转变。以工程审计为例，在工程申报资金计划时，先由审计室对工程预算进行初步审核，确定其资金控制范围。开工后，继续对拆除工程、隐蔽工程在现场进行事前、事中核实。工程竣工时，审计部门参加工程竣工验收。工程决算送审后，再次对工程量进行实地复核，并填写工程量记录单，每项审计都要有书面记录，确保审计工作全过程的科学性、可追溯性。

 

    在招投标管理方面，由于原石家庄卷烟厂在工程建设、物资采购、设备技改等项目上从1998年以来一直严格实行招投标制度，制度相对完善，积累了丰富的经验。在此基础上，根据实施全方位监管工作的需要，结合在实际工作中发现的问题，河北白沙对《招投标管理规定》进行了完善，坚持了招标公开、透明的工作原则，做到标书的制作、投标单位资格预审、标书的发放、合同的签订、审核分别在不同部门进行，价格的审定由审计室、物价办双重复核，增加价格的可控度，做到相互制约。项目部门、技术人员、相关职能部门进行评标，监察、审计、整顿办等部门对程序运作情况进行事先、事中、事后的全过程监督，企管部对合同签订情况进行最终审核监督。特别是新增了《信息化建设项目招标办法》、《宣传促销行为管理规定》、《工会物品比价采购规定》等项管理监督规定，在监管项目上拓展了招投标的外延，招标管理行为进一步得到规范。

 

    重点突破 确保长效

 

    按国家局和河北中烟工业公司的要求，根据现代企业制度，河北白沙建立了企业内部管理监督体系，形成了文件，其管理系统包含了“经营决策、财务会计、审计管理、人力资源、市场营销、生产管理、物资供应、安全保卫、工程技改、设备动力、基础管理、纪检监察、政治工作”13个子系统，分别对与卷烟生产经营有关的产品实现过程进行了控制。

 

    通过建立内部监管体系，河北白沙实现了五个方面的重点突破：第一，在技改工程的监督管理方面，河北白沙制定了近10万字的技改工程监督管理制度，对技改工程各环节的内控管理工作做了全面、详细的规定。同时，邀请市检察院全程参与技改工程监管，引导工程管理人员增强廉洁从业意识，坚持开工先开廉政课，努力把这项投入巨资建设、承载着河北白沙美好明天的重点工程打造为放心工程、阳光工程、精品工程。

 

    第二，对分厂管理进行了进一步细化。为统一管理，河北白沙成立前，石家庄卷烟厂派出了生产经营协调组，协调与保定分厂间的管理工作。目前，公司对保定分厂的管理已全部实现了“资产、销售、采购、资金”四统一。

 

    第三，高度重视法人治理结构的建设工作，完成了河北白沙法人治理结构“规则”的起草工作。该“规则”是投资双方依据行业特点，对建立现代新型企业运营模式的一次大胆探索和创新。

 

    第四，《制度汇编》将105项部门内部规定提升为企业管理制度，大大拓展了企业管理的深度和广度，增加了管理透明度；构建了以企业监管制度为基础、部门监管规定为支撑的监管体系，初步建立了企业内部监管机制。

 

    第五，按照河北中烟工业公司“统一风格、统一分类、统一格式”的要求，建立了一套四册共计130万字的较为完整的管理制度体系，并印刷成册。下发了A版管理制度汇编（为建立科学规范的现代企业制度，公司拟在执行过程中对A版制度的有效性继续予以评价、修订和完善，出台更为完整有效的B版管理制度），同时对制度的试运行工作提出了明确的培训、学习、落实要求。随着A版管理制度的试运行，公司的管理工作将更为规范，内部监管工作的基础将更扎实、稳固。