加强内部管理监督工作，是云南烟草工业在改革中前进、在发展中创新，实现持续稳定协调健康发展的根本保障。云南中烟工业公司结合行业加强内部管理监督的要求和云南烟草工业的实际，围绕“思想固本、制度创新、监督到位、惩防结合”开展整顿规范和加强内部管理监督工作，解决了云南烟草工业系统内一些深层次问题，使云南烟草工业在激烈的市场竞争中保持了平稳发展。

    通过制度化建设发挥内部纪检监察的再监督作用，管好权力的运行，管好重点部位和重点环节

    云南中烟结合自身的实际情况，积极探索建立健全云南烟草工业系统的惩防体系，开展了五个方面的工作。

    一是以开展保持共产党员先进性教育活动为契机，加强内部管理监督工作，推进反腐倡廉工作制度化。在先进性教育活动过程中，公司党组制订了《云南中烟工业公司党组先进性教育整改方案》，从学习制度、工作作风、工作效率、依法行政、廉政建设等方面，提出了建立“三个平台、五项规划、十一个相关制度”的整改措施。公司所属各单位也在制度建设上下功夫，新制定或修改了党风廉政建设方面的有关规章制度30余项。结合这些制度的逐步建立，云南中烟把贯彻落实《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》作为推进公司反腐倡廉工作的基础性工作来抓。在学习贯彻《实施纲要》的基础上，云南中烟提出构建系统惩防体系的初步构想，草拟了《关于贯彻〈建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要〉的意见》和《关于对系统各单位纪检监察机构实行统一领导的实施办法》两个文件，并就其内容分别与各职能部门进行了座谈讨论，深入研究加强管理和再监督的具体措施。同时开通网上举报系统，建立学习查询、监督检查信息平台，保证纪检监察的再监督工作落到实处。

    二是结合纪检监察职能，建立结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，从体制上强化对权力运行的有效制约和监督。针对调研中发现的现行监督体制、机制缺陷，对“一把手”权力运行的制衡机制不健全等问题，湖南中烟建立了结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，从决策和执行等环节加强对权力的监督。对领导班子的监督，以规范决策程序和规范操作执行为重点，把检查监督贯穿于决策、生产、经营、行业管理和人事任免、大额资金使用管理、物资采购、项目投资、工程招标等领域的全过程。第一，通过建立健全议事规则、加强民主集中制建设、提高领导班子民主生活会的质量来抓好对各级领导班子和领导干部特别是“一把手”的监督。
    公司先后制定实施了《党组会议事规则》、《经理办公会议事规则》等规范领导班子决策的制度，凡是涉及公司重大经营决策、重要人事任免等事项，特别是在实施企业重组、母子公司改制等重大决策时，公司领导班子都很注重科学决策和民主决策，确保了在重大决策上不失误、有成效，做到了思路科学、以人为本、决策民主、政令畅通。党组成员在民主生活会上认真开展批评和自我批评，有问题当面讲、会上讲，通过团结——批评——团结的方式，真正发挥党内监督领导干部特别是“一把手”的重要作用。第二，通过在新体制和新机制中探索对权力的监督、理顺产权关系、建立现代企业制度等措施，形成董事会领导下的总经理负责制，并充分发挥监事会的作用，强化集体领导，形成“只有最大权力的集体、没有权力最大的个人”，从体制上形成了对权力的有效监督。在对领导干部个人的监督管理上，云南中烟以落实党风廉政责任制和规范领导干部廉洁从业为重点，先后制定完善了《云南中烟工业公司党风廉政建设责任制的实施办法》、《公司系统领导干部廉洁自律规定》，实行了重大事项报告、任前谈话、述职述廉、诫勉谈话和民主评议等制度，认真落实党风廉政建设责任制。比如工业公司主要负责人在全体职工大会上带头表态，让干部职工监督自己工作中的民主科学决策情况和自己生活上的廉政行为，等等。

    三是充分发挥纪检监察部门在干部考察和任用中的监督作用，使干部任用决策科学化、制度化、程序化。公司党组坚持党管干部的原则，严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》选拔和任用干部。坚持按群众推荐、组织考察、集体讨论、任前公示规范程序操作，突出党的组织在干部提拔中的关键作用，防止个人说了算。公司在已实行《干部谈话诫勉制度》、《干部任前公示制度》、《企业法人任期审计和离任审计制度》、《重大问题报告制度》、《领导干部收入申报制度》、《礼品登记制度》的基础上，又制定实施了干部考察预告制度、干部差额考察制度、干部考察责任制、干部谈话制度等，实现了群众监督、组织监管相结合，保证了干部选拔任用工作的民主、依法、科学及按程序办事。工业公司还特别加强了纪检监察部门在干部考察任用中的监督作用。自今年6月份开展加强内部管理监督工作以来，公司党组高度重视对干部选拔、考察、任用工作的管理与监督。主要做法有：第一，工业公司每次对干部进行考核，都有纪检监察部门的人员参加，重点对干部廉政情况进行监督。第二，工业公司每次提拔任用干部，纪检监察部门都同人事部门一起全程参与考察，干部上岗前，都要由纪检监察部门进行廉政谈话。第三，在干部考察任用过程中，公司党组都要充分听取纪检监察部门的意见，对于群众有反映的个别干部，委托纪检部门进行调查，核实后提出处理意见。

    四是加强纪检监察机构和队伍建设。为适应形势需要，在企业重组过程中，纪检监察机构不仅没有削弱，而且得到了加强。在今年企业合并重组中，在大理烟厂、楚雄烟厂、昭通烟厂等企业已取消企业法人资格、成为生产点的情况下，工业公司党组根据监管要求，决定保留其纪检监察机构，配备了纪委书记。事实证明，这样做是很有必要的，对规范企业行为起到了保证作用。

    五是加大自办案件力度。对群众反映强烈、违法乱纪的处、科级干部立案审查，取得重大突破，分别于今年6月和8月，逮捕了一名科级干部和一名处级干部，在干部职工中引起很大震动，对加强企业廉洁自律起到了警示作用。

    以行业审计为契机，充分发挥财务管理审计监督的关键作用

    开展加强内部管理监督工作以来，云南中烟认真分析财务监管方面存在的问题，针对行业审计发现的核算不规范和监管不到位的问题，从强化监管意识、加强资金管理、加大审计监督力度、突出重点部位的监管等方面，加强制度建设，确保实效。

    一是加强对财审人员的教育，强化监管意识。从源头上加强财务管理，关键是要加强财审人员的教育，提高财审人员的监管意识。公司对财审人员提出了要“讲责任、讲纪律、讲水平、讲能力”的要求。分别于8月、9月举办了两期财务审计骨干人员培训班，公司领导亲自在培训班上讲话并授课。邀请了国内知名法学教授、行业专家就相关法律知识和内部控制制度建设进行了专题讲座，使财审人员提高了法律意识，对加强内部控制和建立科学有效的内控体系有了更深的认识。同时工业公司组织财审负责人和业务骨干就加强财务管理和内部审计监督进行专题研讨，统一认识，提出以提高企业价值为核心，以全面预算管理为主线，以资金管理为重点，以建立科学有效内控制度为中心开展内部财务监管的工作思路。

    二是强化制度建设，进一步规范财务管理和审计监督。针对行业审计发现的问题，各企业对原有的各项财务管理制度进行了清理、补充、修订。第一，突出资金管理制度建设，健全资金审批程序，坚持大额资金使用集体决策，严禁个人说了算。第二，突出对薄弱环节、重点部位的监管制度建设，规范监管行为和操作程序，如建立招投标审计管理办法、合同审计管理办法、基建工程审计管理办法、经济责任审计操作规程等。第三，制定会计核算规程，加大财务分析力度。针对企业会计核算标准及规程不统一的现状，制定会计核算规程和财务分析数据模型，统一核算和分析口径，从财务分析中发现管理问题并及时上报。第四，按照国家局《烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施意见》和工业公司理顺产权关系、建立法人治理结构的要求，同时根据审计反映的管理问题，制定了《云南中烟工业公司财务管理和审计监督实施办法》，初步建立了完整的财务管理和审计监督制度体系。

    三是精心组织行业审计，为有效监管打下基础。国家局要求对未接受行业审计的单位进行审计，是行业加强自律的重大举措。云南中烟将本次审计作为加强内部有效监管的基础，通过审计发现监管的薄弱环节和盲点，除原有的11个单位外，还把2005年整合到曲靖卷烟厂的乌兰浩特分厂也纳入了审计范围。截止到10月15日，审计工作已经结束，工业公司对审计反映的问题进行了认真梳理，从审计的结果看，通过近几年财经秩序整顿，特别是去年行业审计的全面自查自纠及整改，没有发现新的违法违纪问题，但会计核算不规范、一些历史遗留问题处理不到位的情况仍然存在。工业公司就审计问题召开专题会议研究，明确整改原则。同时充分利用审计成果，对存在的问题从内部监管方面进行认真分析与研究，作为制定和完善制度的基础。

    四是突出重点，实施监管。第一，抓好行业审计整改工作。为做好审计整改工作，工业公司分别召集被审计单位的法人代表、财审负责人一起对审计提出的每一事项进行逐条研究，分析问题产生的原因并提出处理意见。要求企业从问题产生的根源上进行防范，建立和完善相关制度。第二，加强资金监管。对企业捐赠、赞助、对外借款的问题作了明确规定：对捐赠赞助范围进行了限定，金额20万元以上必须报工业公司审批；企业一律不得对行业外借款。第三，加强投资管理。针对云南对外投资单位多、总量大的现状，组建了“云南中烟工业公司多元化投资管理委员会”和“云南中烟工业公司投资管理委员会”，对新增投资坚持严控增量，对现有投资做到摸清家底、科学分析、正确判断、优化盘活，把工作重点放在优化盘活存量上，从重投资转为重管理。严格基建技改审批程序，进一步完善行业基建技改投资管理体制。第四，将公司两项基建工程列入重点监管范围，做到从设计招标开始，纪检、审计就全程参与，全程监督。